基金净值与净收益的区别
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| 来源：www.licai-web.cn 作者：理财知识网 |
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基金资产净值是指资产总值减去各项费用后的价值。资产总值包括购买的各类证券、存款本息以及其他投资所形成的价值总和。
基金净收益是指基金收益减去國家规定的各项费用后的余额。基金收益包括红利、股息、债券利息、买卖证券价差、存款利息收入等。
从资产的角度看，涉及到对基金资产如何进行估值的問題，其目的是要客观、准确地反映基金资产是否保值增值。现在基金管理公司每日对基金资产进行估值。估值方法主要是：（１）上市证券按当日均价计算，该日无交易的证券，以最近一日的均价计算（不是收盘价，很多投资者往往是按收盘价估值的）；（２）未上市的股票以其成本价计算；（３）未上市國债及银行存款以估值日为截止计算利息；（４）估值对象为基金所拥有的股票、國债和银行存款。
以股票为例，基金可能帐面盈利也可能帐面亏损，在资产负债表上的“股票投资—估值科目”就表明基金股票浮盈和浮亏情况。
从收益的角度看，基金收益主要是收入与支出的問題。基金的主要收入确认原则是：证券买卖价差收入：在实现成交的当日确认。
证券成本的计价方法：按加权移动平均法计算库存证券的成本。当日有买入和卖出时，先计算成本后计算买卖证券价差。这个原则有助于投资者全面把握基金的运作，尤其是在有巨额浮动盈利的情况下具有重要意义。假如某基金拥有巨额浮动盈利，如果基金是持续正常交易的话，基金卖出股票都是滚动计算，不断地结出原始底部的仓位，都是不断地体现收益，直至加权移动平均成本与当前市价持平。
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